Пришло уведомление из ФНС, а вы не знаете, какой срок уплаты налога на имущество? Пропустите дедлайн — и пени + штраф 20% от суммы. В 2025 году уплата налога на имущество должна быть не позднее 1 декабря. Мы разберем всё: от расчета налога на имущество до льгот по налогу на имущество и способов оплаты без комиссии.
Что такое налог на имущество и кто его платит
Налог на имущество — это местный налог на недвижимость. Объект налогообложения: квартиры, дома, гаражи, дачи, комнаты. Платят:
- Налог на имущество физических лиц — собственники-физлица.
- Налог на имущество организаций — юрлица на ОСНО.
Имущественный налог это платеж за владение недвижимым имуществом. Платят ли налог на имущество дети? Да, но за них — родители.
Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2025
Сроки налога на имущество едины по России:
- За 2024 год — до 1 декабря 2025.
- Уведомление приходит за 30 дней до дедлайна.
Опоздаете — налоговая пени на имущество: 1/300 ставки ЦБ за день (≈0,027% в день).
Как рассчитывается налог на имущество
С 2021 года — только по кадастровой стоимости. Формула:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля владения × Период
Ставка налога на имущество:
- 0,1% — жилые помещения, гаражи.
- 0,5% — прочая недвижимость.
- 2% — элитная (свыше 300 млн руб.).
Расчет налога на имущество делает ФНС. Вы можете проверить в ЛК на nalog.ru.
Пример расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости
Гражданин Петров владеет квартирой 54 м² в Москве. Кадастровая стоимость — 12 млн руб.
| Параметр | Значение | Расчет |
|---|---|---|
| Кадастровая стоимость | 12 000 000 ₽ | — |
| Вычет (20 м²) | — 4 444 444 ₽ | 12 млн / 54 м² × 20 м² |
| Налогооблагаемая база | 7 555 556 ₽ | 12 млн − 4,44 млн |
| Ставка | 0,1% | — |
| Налог за год | 7 556 ₽ | 7 555 556 × 0,1% |
Петров должен заплатить 7 556 руб. до 1 декабря 2025.
Калькулятор: рассчитайте налог на имущество онлайн
Введите данные — получите точную сумму налога на имущество за 2025 год.
Льготы по налогу на имущество
Льготы по налогу на имущество — 100% освобождение на 1 объект каждого вида:
- Пенсионеры
- Инвалиды I–II групп
- Ветераны
- Многодетные (с 2019)
Заявление в ФНС — один раз.
Налог на имущество организаций: сроки и особенности
Налог на имущество организаций:
- Авансы — до 28 числа месяца после квартала.
- Итог за год — до 28 марта следующего года.
Налог на имущество юридических лиц в 2025 — только по кадастру.
Как оплатить налог на имущество
- Госуслуги — без комиссии.
- ЛК на nalog.ru
- Банк по УИН из уведомления
- Терминалы Сбера/ВТБ
Что будет за неуплату
- Пеня с 1-го дня просрочки.
- Штраф 20% (40% при умысле).
- Блокировка счетов.
Налог на имущество в 2025 году: изменения
Налог на имущество 2025:
- Кадастр — во всех регионах.
- Вычеты для многодетных +50 м² на ребенка.
- Электронные уведомления по умолчанию.
FAQ: ответы на популярные вопросы
Какой срок уплаты налога на имущество в 2025 году?
Не позднее 1 декабря 2025 года за 2024 год.
Налог на имущество физических лиц: когда платить?
Единый срок — 1 декабря следующего года.
Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости?
Ставка × кадастровая стоимость × коэффициент-дефлятор.
Льготы по налогу на имущество: кто освобожден?
Пенсионеры, инвалиды, ветераны — на 1 объект каждого вида.
Налог на имущество организаций: сроки уплаты?
Авансы — ежеквартально, итог — до 28 марта следующего года.
Платят ли налог на имущество дети?
Да, но за несовершеннолетних платят родители.
Налог на имущество юридических лиц в 2025: изменения?
Переход на кадастровую стоимость для всех регионов.
Что будет, если не уплатить налог на имущество вовремя?
Пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день + штраф 20%.
Налог на имущество кадастровой стоимости: как узнать?
На сайте Росреестра по кадастровому номеру.
Имущественный налог это какой?
Налог на недвижимость: квартиры, дома, гаражи, дачи.
